应收/应付/现金流 · 月度Close · 报销自动化 · 发票 · 年度预算 —— 钱是公司的血液
应收是你该收的钱，应付是你该付的钱——两者之间的差额就是你的现金流
目标：DSO (Days Sales Outstanding) ≤ 45天
开票时机：交付后立即开，不等客户问
付款条款：SMB Net 30，企业 Net 45-60
催款节奏：
到期前7天 → 友好提醒
到期日 → 正式催款
逾期7天 → 电话跟进
逾期30天 → 升级至管理层
逾期90天 → 坏账处理
自动化工具有：Stripe自动扣款、Chargify自动账单
目标：DPO (Days Payable Outstanding) 优化但不违约
付款策略：
用满付款条款（Net 60不提前付）
早付折扣≥2%才考虑（2/10 Net 30 = 36%年化）
关键供应商不拖延（云服务/工资）
审批流程：
<$500：部门负责人审批
$500-$5,000：CFO审批
>$5,000：CEO审批
自动化工具有：Ramp/Brex/Melio
目标：每月5号前完成上月的Close——越早越能做出好决策
报销是全公司最痛的行政流程——自动化它，所有人都开心
| 工具 | 月费 | 核心功能 | 适合 |
|---|---|---|---|
| Ramp | 免费 | 公司卡+自动分类+审批流+预算控制 | 美国公司首选 |
| Brex | 免费起 | 公司卡+费用管理+账单支付+初创福利 | 初创公司首选 |
| Expensify | $5/人 | 收据扫描+自动分类+审批+报销 | 传统报销替代 |
| Spendesk | €49起 | 虚拟卡+收据+审批+会计集成 | 欧洲公司 |
| 分贝通 | ¥500起 | 企业支付+费控+报销+发票管理 | 中国公司首选 |
差旅：经济舱（<6h）/ 商务舱（≥6h 且经CFO批准）、酒店$200/晚上限
餐饮：$30/人/餐（日常）、$60/人（客户招待，需注明客户名）
软件：<$50/月部门负责人批，$50-500/月CFO批，>$500/月CEO批
设备：<$1,500 IT批，≥$1,500 CEO批
提交期限：费用发生后30天内，超期需额外审批
支付周期：每周二/五统一报销打款
发票不只是纸——是法律凭证、是税务依据、是回款的触发器
• 增值税普通发票 vs 专用发票（可抵扣）
• 金税系统开具，电子发票已普及
• 税率：6%（服务）/ 9%/ 13%（商品）
• 注意：虚开发票是刑事责任
• 无统一发票格式（Invoice即可）
• Sales Tax 按州不同（Nexus规则）
• SaaS通常免税（多数州）
• 1099：付给承包商≥$600需报
利润是观点，现金是事实——Cash is King
1. 延迟非核心招聘：每个新员工 = 月烧钱+5-10万。先确认PMF再扩招。
2. 砍SaaS工具：审计所有订阅，砍掉30%不用的。用Ramp一键看支出。
3. 谈判付款条款：把Net 30延长到Net 60-90（与供应商），把客户Net 60缩短到Net 30。
4. 年付转月付：年付折扣虽好，但现金流紧张时月付更安全。
5. 提价：提价10%直接影响bottom line，且通常churn影响<5%。
6. 预收多年合同：给15-20%折扣换3年预付，立刻改善现金流。
7. 裁员（最后手段）：如果Runway < 6个月，必须考虑。裁1/3保2/3 > 全军覆没。
预算不是预测——是资源分配的决策工具
| 科目 | 典型占比 | 说明 | 预算方法 |
|---|---|---|---|
| 人力成本 | 50-70% | 工资+福利+期权 | 按人头算（最准） |
| 云服务/基础设施 | 5-15% | AWS/GCP/Azure | 按用量增长预测 |
| SaaS工具 | 3-8% | 所有订阅软件 | 按人头 × 工具单价 |
| 营销 | 10-30% | 获客+品牌 | 按CAC × 新客户目标 |
| 办公 | 3-10% | 租金+水电 | 固定成本 |
| 专业服务 | 2-5% | 律师+会计师+顾问 | 按已知需求估算 |
| 差旅 | 1-5% | 出差+会议 | 按计划事件估算 |
| 储备 | 10% | 意外支出 | 总预算 × 10% |