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📅 全球创业合规日历
新加坡 · 香港 · 美国 · 中国 · 日本 · 欧盟 —— 跨境公司全年合规事项一览，再也不会错过截止日
⚠️ 免责声明：合规截止日因公司具体情况（财年、注册日期、是否上市公司等）而异。以下为通用参考，请根据公司实际情况核对。逾期可能导致罚款或法律后果，建议使用专业合规管理工具。
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🗓️ 月度合规概览
点击月份查看该月合规事项详情
📋 1月合规事项
1月14日
新加坡 GST F5 申报（Q4）
上一年度Q4 GST申报，仅适用GST注册公司
🇸🇬1月31日
新加坡 ECI 申报（FYE 10月公司）
财年结束后3个月内提交预计应税收入
🇸🇬1月31日
美国 Form 1099 发放
向独立承包商发放1099-NEC表格
🇺🇸1月31日
香港 雇主报税表 BIR56A
申报上一年度雇员薪酬
🇭🇰
📋 3月合规事项
3月1日
新加坡 ECI 申报（FYE 12月公司）
财年结束后3个月内提交。这是最常见的FYE日期
🇸🇬3月15日
美国 S-Corp/Partnership 报税
Form 1120-S / Form 1065 截止
🇺🇸3月31日
中国 个人所得税年度汇算
个人所得税年度申报截止
🇨🇳3月31日
香港 利得税报税表（第1批）
通常于4月1日发出，1个月后交回
🇭🇰
📋 4月合规事项 ⚠️ 高峰月
4月1日
新加坡 新财年GST会计期开始
确认GST税率、会计方法
🇸🇬4月14日
新加坡 GST F5 申报（Q1）
Q1 GST申报
🇸🇬4月15日
美国 C-Corp 报税（Form 1120）
联邦企业所得税申报截止（可延期6个月）
🇺🇸4月15日
美国 个人报税（Form 1040）
创始人如为美国税居需申报
🇺🇸4月30日
新加坡 ECI 申报（FYE 1月公司）
财年后3个月
🇸🇬4月30日
中国 企业所得税年度汇算
5月31日前完成，4月开始准备
🇨🇳
📋 5月合规事项
5月31日
中国 企业所得税年度汇算清缴
年度纳税申报表提交截止
🇨🇳5月31日
中国 工商年报
国家企业信用信息公示系统年度报告
🇨🇳5月31日
新加坡 ECI 申报（FYE 2月公司）
财年后3个月
🇸🇬
📋 7月合规事项
7月14日
新加坡 GST F5 申报（Q2）
Q2 GST申报
🇸🇬7月31日
新加坡 Annual Return（FYE 12月公司）
AGM后1个月内/财年后7个月内
🇸🇬7月31日
新加坡 ECI 申报（FYE 4月公司）
财年后3个月
🇸🇬
📋 9月合规事项
9月30日
美国 延期报税截止（Form 1120）
6个月延期后的最终截止日
🇺🇸9月30日
香港 雇主报税表 BIR56A（第2批）
如收到表格需1个月内提交
🇭🇰9月30日
新加坡 ACRA Annual Return（FYE 3月公司）
财年后7个月
🇸🇬9月30日
欧盟 VAT 季度申报（Q3）
成员国不同截止日有差异
🇪🇺
📋 10月合规事项 🚨 高峰月
10月14日
新加坡 GST F5 申报（Q3）
Q3 GST申报
🇸🇬10月15日
美国 延期个人报税截止
Form 1040延期后最终截止
🇺🇸10月31日
新加坡 ECI 申报（FYE 7月公司）
财年后3个月
🇸🇬10月31日
新加坡 ACRA Annual Return（FYE 4月公司）
财年后7个月
🇸🇬10月31日
香港 利得税报税表（第2批）
通常11月1日发出
🇭🇰
📋 11月合规事项 🚨 最繁忙
11月30日
新加坡 Form C-S/C 企业所得税申报
年度企业所得税申报截止（纸质）
🇸🇬11月30日
新加坡 ACRA Annual Return（FYE 5月公司）
财年后7个月
🇸🇬11月30日
新加坡 ECI 申报（FYE 8月公司）
财年后3个月
🇸🇬11月15日
美国 Q3 估计税缴纳
4th estimated tax payment
🇺🇸11月30日
中国 增值税/企业所得税季度预缴
Q3季度申报（1月/4月/7月/10月后15日内）
🇨🇳
📋 12月合规事项
12月15日
新加坡 Form C-S/C 电子申报
电子申报比纸质多15天
🇸🇬12月31日
新加坡 ACRA Annual Return（FYE 6月公司）
财年后7个月
🇸🇬12月31日
全球 年度财务结账
FYE 12月31日的公司完成年度会计处理
🌍12月31日
转让定价文档准备完成
Master File/Local File需在财年后12个月内完成
🌍12月31日
CRS/FATCA 报告
金融机构年度合规报告截止（各国不同）
🌍
📋 2月合规事项
2月28日
新加坡 ECI 申报（FYE 11月公司）
财年后3个月
🇸🇬2月28日
中国 增值税/企业所得税月度申报
1月属期税款申报（一般纳税人）
🇨🇳
📋 6月合规事项
6月14日
新加坡 GST F5 申报（Q2，财政季度制）
部分公司Q2截止
🇸🇬6月30日
香港 商业登记证续期
每年续期，逾期罚款HK$300
🇭🇰6月30日
新加坡 ACRA Annual Return（FYE 12月公司）
私人公司财年后7个月
🇸🇬6月30日
新加坡 ECI 申报（FYE 3月公司）
财年后3个月
🇸🇬
📋 8月合规事项
8月31日
新加坡 ECI 申报（FYE 5月公司）
财年后3个月
🇸🇬8月31日
新加坡 ACRA Annual Return（FYE 1月公司）
财年后7个月
🇸🇬
🗺️ 各国合规要点
按国家/地区分类的合规要求概要
🇸🇬 新加坡年度合规要求
| 事项 | 截止日 | 罚款 |
|---|
| ECI申报 | 财年后3个月 | S$1,000起 + IRAS估税 |
| Form C-S/C | 11月30日（纸质）/ 12月15日（电子） | 最高S$5,000 + 滞纳金 |
| 年度申报 Annual Return | 财年后7个月（私人公司） | 最高S$5,000 + 除名风险 |
| AGM召开 | 财年后6个月（小型公司可豁免） | 最高S$5,000 |
| GST F5季度申报 | 季度后1个月内 | S$200起 + 罚息 |
| 公司信息变更 | 变更后14天内 | 最高S$5,000 |
| RORC维护 | 持续 | 最高S$5,000 |
🇭🇰 香港年度合规要求
| 事项 | 截止日 | 罚款 |
|---|
| 利得税报税表 | 发出后1个月 | 最高HK$10,000 + 估税 |
| 雇主报税表 | 发出后1个月 | 最高HK$10,000 |
| Annual Return（AR1） | 成立日后42天内 | 最高HK$50,000 + 监禁 |
| 商业登记证续期 | 到期日前 | HK$300罚款 |
| SCR（重要控制人登记册） | 持续维护 | 最高HK$300,000 + 监禁2年 |
| NRA1（周年申报表） | 成立日周年后42天 | 按日计罚 |
🇺🇸 美国年度合规要求
| 事项 | 截止日 | 罚款 |
|---|
| C-Corp Form 1120 | 4月15日（可延期至10月15日） | 5%/月 未报罚款（最高25%） |
| S-Corp Form 1120-S | 3月15日（可延期至9月15日） | $210/月/K-1股东 |
| Form 5471（海外子公司） | 随主表申报 | $10,000/年 |
| FBAR（海外银行账户） | 4月15日（自动延期至10月15日） | 最高$100,000或50%账户余额 |
| FATCA Form 8938 | 随个人/公司税表 | $10,000起 |
| 1099表格发放 | 1月31日 | $50–310/份 |
| 州级年报/特许经营税 | 各州不同 | $200–50,000 + 注销 |
🇨🇳 中国年度合规要求
| 事项 | 截止日 | 罚款 |
|---|
| 企业所得税年度汇算 | 5月31日 | 0.05%/日滞纳金 + 罚款0.5–5倍 |
| 增值税月度/季度申报 | 次月15日内 | 0.05%/日滞纳金 |
| 工商年报 | 6月30日 | 列入经营异常名录 |
| 个人所得税代扣代缴 | 次月15日内 | 0.05%/日 + 0.5–3倍罚款 |
| 社保/公积金申报 | 每月 | 0.05%/日滞纳金 |
| 转让定价同期资料 | 关联交易次年6月20日 | 最高1万元/天 |
| 外汇年度报告（ODI） | 每年6月30日前 | 影响后续外汇业务 |
🇯🇵 日本年度合规要求
| 事项 | 截止日 | 罚款 |
|---|
| 法人税确定申告 | 事业年度后2个月内 | 加算税10–15% |
| 中间申报（预缴） | 事业年度开始后8月/11月 | 利息税 |
| 消费税申报 | 课税期间后2个月内 | 无申报加算税15% |
| 决算公告 | 股东总会后5年内 | 100万日元以下罚款 |
| 社会保险申报 | 每月 | 加算税 |
| 就业保险/劳灾 | 每年7月10日（年度申报） | 加算税 |
🚨 最重要的合规原则：
① 永远不要逾期——罚款远比会计师费用贵
② 提前1个月准备——审计和税务需要时间
③ 多国运营时注意时差——美国截止日按美东时间
④ 保留所有文件7年——税务追溯期通常是5-7年
⑤ 建一个"合规清单"并指派负责人——不要靠记忆