Pte. Ltd. · EP就业准证 · 法人税17% · GST 9% · CPF雇主17% —— 亚洲最佳营商环境之一的外资创业实操手册
新加坡私人有限公司（Pte. Ltd.）注册通过ACRA Bizfile在线完成，大多数申请1个工作日内获批
| 项目 | 要求 | 备注 |
|---|---|---|
| 公司名称 | 需先通过ACRA名称核准 | 名称核准费S$15，有效期120天 |
| 董事 | 至少1名常驻董事（新加坡公民/PR/EntrePass持有人） | 外国人可当董事，但必须有1名本地董事 |
| 股东 | 最少1名，最多50名 | 可为个人或公司，允许100%外资 |
| 公司秘书 | 必须在成立6个月内委任 | 须为新加坡常驻自然人，唯一董事不可兼任 |
| 注册资本 | 最低S$1 | 实缴制，无需验资 |
| 注册地址 | 必须为新加坡本地地址 | 不可为PO Box，需在营业时间对外开放 |
| 公司章程 | 可采用模板章程或定制 | ACRA提供Model Constitution |
来源：ACRA官网 acra.gov.sg，更新2026年5月
外国创业者最常见选择是Pte. Ltd.（私人有限公司），以下是各类型对比
| 类型 | 法人资格 | 股东上限 | 披露要求 | 适合场景 |
|---|---|---|---|---|
| Pte. Ltd. | ✅ 独立法人 | 50 | 低（不公开财务） | 🌟 外资创业首选 |
| Public Ltd. | ✅ 独立法人 | 无上限 | 高（公开财务） | 上市公司 |
| Limited LLP | ✅ 独立法人 | 无上限 | 中 | 专业服务机构 |
| Sole Prop. | ❌ 个人经营 | 1 | 低 | 小规模个体 |
| LP | ❌ 非独立法人 | 无上限 | 中 | 基金架构 |
新加坡实行属地征税原则（Territorial Taxation），仅对新加坡来源收入及汇入新加坡的外国收入征税
| 应税收入段 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|
| 首 S$10,000 | 4.25%（75%减免） | 新创业公司免税计划（SUTE），前3个课税年度 |
| 下一个 S$190,000 | 8.5%（50%减免） | 同上SUTE计划 |
| S$200,001–S$1,000,000 | 17% | 全额税率 |
| 超过 S$1,000,000 | 17% | 全额税率 |
| 应税收入段 | 有效税率 | 说明 |
|---|---|---|
| 首 S$10,000 | 8.5%（75%减免→50%减免） | 正常公司部分免税 |
| 下一个 S$190,000 | 12.75%（50%减免→25%减免） | YA2020起调整 |
| 超过 S$200,000 | 17% | 全额税率 |
来源：IRAS官网 iras.gov.sg，新加坡所得税法第13B/13H条
来源：IRAS官网，GST Act第4部分
| 税种 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|
| 资本利得税 | 0% | 新加坡无资本利得税 |
| 股息税 | 0% | 公司派发股息免税（一层税制） |
| 预扣税（利息） | 15% | 支付给非居民的利息 |
| 预扣税（特许权使用费） | 10% | 支付给非居民的特许权使用费 |
| 预扣税（服务费） | 视情况 | 非居民在新加坡提供服务可能被预扣 |
| 印花税 | 0.2%–4% | 房产转让0.2%起，股票转让0.2% |
| 房产税 | 10%–20% | 自住住宅优惠税率 |
外国人在新加坡工作必须持有有效工作准证，创业公司最常使用Employment Pass和S Pass
EP薪资随年龄递增：23岁S$5,600 → 45岁+ S$10,700（非金融业）。2027年1月起新申请最低S$6,000，45岁+S$11,500。金融业更高：当前S$6,200起，2027年S$6,600起。
COMPASS积分框架（2023年9月起实施）：需获得40分通过，评估4个基础项+2个奖励项：
| 评估维度 | 0分 | 10分 | 20分 |
|---|---|---|---|
| C1 薪资对标 | 低于65分位 | 65–90分位 | ≥90分位 |
| C2 学历 | 无学位 | 普通学位 | Top100大学 |
| C3 员工多元化 | 外籍PMET占比高 | 中等 | 多元化良好 |
| C4 支持本地就业 | 本地PMET占比低 | 中等 | 占比高 |
来源：MOM官网 mom.gov.sg，2026年4月更新
| 缴纳方 | 比例 | 月收入上限 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 雇主 | 17% | 月薪S$6,800封顶 | OW（普通工资）上限S$6,800 |
| 雇员 | 20% | 同上 | 55岁及以下 |
| 合计 | 37% | — | 55岁以上递减 |
CPF分配至3个账户：OA（普通账户，2.5%利息）可付房贷；SA（特别账户，4%利息）退休储蓄；MA（保健储蓄账户，4%利息）医疗支出。
⚠️ 关键：EP/S Pass持有人不需缴纳CPF，但雇主可选择自愿缴纳以增加福利吸引力。永久居民（PR）必须缴纳CPF。
新加坡公司每年必须完成以下合规事项，逾期将面临罚款甚至法律责任
| 违规事项 | 罚款 | 其他后果 |
|---|---|---|
| 未按时提交Annual Return | 最高S$5,000 | 公司可能被除名 |
| 未按时提交ECI | S$1,000起 | IRAS估税，可能偏高 |
| 未提交Form C-S/C | 最高S$5,000+滞纳金 | 董事可能被起诉 |
| 未注册地址/营业时间 | 最高S$5,000 | — |
| 未维护RORC | 最高S$5,000 | — |
新加坡是亚洲金融中心，拥有全球顶级银行服务，但外国人开户审核趋严
| 银行 | 最低存款 | 月管理费 | 多币种 | 开户周期 | 特点 |
|---|---|---|---|---|---|
| DBS | S$10,000 | S$35（可豁免） | ✅ 12+ | 3–6周 | 新加坡最大行，数字体验好 |
| OCBC | S$5,000 | S$30（可豁免） | ✅ 11+ | 3–5周 | 中小企业友好 |
| UOB | S$10,000 | S$30（可豁免） | ✅ 10+ | 3–5周 | 贸易融资强 |
| Citibank | USD 10,000 | USD 25 | ✅ 15+ | 4–8周 | 全球转账便捷 |
| HSBC | HKD 50,000 | 可豁免 | ✅ 12+ | 4–6周 | 中港新联动 |
| Standard Chartered | USD 20,000 | 可豁免 | ✅ 10+ | 4–6周 | 亚非中东覆盖 |
新加坡政府提供丰富的创业支持，从资金补贴到税收优惠
一次性补助金最高S$50,000，匹配创始人投入的1:1资金。需经ACRA认可孵化器推荐。适用首次创业、创新商业模式。
补贴项目费用的最高70%（中小企业）或50%（非中小企业）。涵盖能力建设、创新与生产力、国际化。
补贴采纳预先批准IT方案和设备的最高50%费用。适合数字化转型、自动化升级。
补贴海外拓展费用的最高70%（每年上限S$100,000）。涵盖市场调研、参加展会、海外认证。
| 计划 | 适用行业 | 优惠内容 |
|---|---|---|
| Pioneer Certificate (PC) | 制造业/高价值服务 | 特定收入0%–5%优惠税率，5–15年 |
| Development & Expansion Incentive (DEI) | 扩建/新项目 | 增量收入5%–10%优惠税率 |
| Investment Allowance (IA) | 制造业设备投资 | 合格资本支出最高100%税额减免 |
| IP Development Incentive (IDI) | 知识产权开发 | IP相关收入5%优惠税率 |
| Tax Exemption for Offshore Funds | 基金管理 | 指定基金收入免税（13CA/13R/13X） |
来源：EDB官网 edb.gov.sg，IRAS官网
三地是亚洲创业最热门的注册地，以下是关键指标对比
| 指标 | 🇸🇬 新加坡 | 🇭🇰 香港 | 🇨🇳 中国内地 |
|---|---|---|---|
| 企业所得税 | 17% | 16.5% | 25%（小微企业20%→25%） |
| 新公司免税 | 前3年大幅减免 | 首200万HKD 8.25% | 小微5%→25%阶梯 |
| 资本利得税 | 0% | 0% | 20%（个人） |
| 股息税 | 0% | 0% | 20%（个人） |
| GST/VAT | 9% | 0% | 13% |
| 外国人董事 | 需1名本地董事 | 无本地董事要求 | 无此概念（WFOE） |
| 注册时间 | 1天 | 1天 | 5–15天 |
| 外汇管制 | 无 | 无 | 严格管制 |
| DTA网络 | 100+国 | 45+国 | 110+国 |
| CPF/MPF | 雇主17% | 雇主5% | 雇主16%（社保） |
| 全球排名（营商环境） | #2 | #3 | #31 |
这些是来新加坡创业的中国/外国创始人最容易踩的坑
很多外国人以为注册了公司就能来新加坡工作。事实是：注册公司和合法工作是两回事。你必须持EP/S Pass/EntrePass等准证才能在新加坡为公司工作。
找本地人挂名当董事是灰色地带。如果挂名董事实质不参与管理，可能违反公司法。且挂名董事有权签署合同、开银行账户，存在法律风险。
ECI（预计应税收入）需在财年结束后3个月内申报。很多新公司不知道这个要求，导致逾期罚款和IRAS估税（通常偏高）。
新加坡办公租金昂贵（CBD S$8–12/sqft/月），员工薪资高，CPF雇主17%额外成本。月薪S$5,000的员工实际成本约S$6,200+。
从决定在新加坡创业到公司正式运营的完整路径
确定商业模式 → 准备商业计划书 → 选择公司名称 → 联系注册代理（CSP）→ 确认本地董事方案
ACRA名称核准(S$15) → 在线提交注册(S$300) → 获发UEN → 签署章程 → 委任公司秘书
选择银行 → 准备KYC文件 → 预约面签（董事须到场或视频认证）→ 等待审批 → 激活账户
准备EP申请材料 → 在线提交MOM → 等待审批（3–8周）→ 获发In-Principle Approval → 登陆新加坡领取EP
租赁办公位（Co-working起步）→ 招聘员工 → 注册GST（如需）→ 建立账务系统 → 申请政府补贴
第一次ECI申报 → 3个月后Form C-S → Annual Return → 考虑EP续签 → 评估税务优化
以2人创始团队、小型办公室为基准的年度费用估算