有限责任公司注册·增值税·企业所得税·五险一金·劳动法·ICP备案·外汇管制·数据出境——一个页面包办中国运营核心知识
中国最常见创业实体类型是"有限责任公司"（LLC），实行认缴制（无需实缴注册资本）
在当地工商局或"一网通办"平台提交 3-5 个备选名称。格式：地域+字号+行业+组织形式（如：上海某某科技有限公司）。通常 1-3 个工作日。注意：名称不是商标，需另外注册商标保护。
必须有商业用途地址（住宅一般不可）。可使用：实际办公地址、众创空间/孵化器地址（便宜）、虚拟注册地址（灰色地带，风险较高）。部分城市允许"一址多照"。
包括：公司章程、股东身份证明、董事监事经理任职文件、注册地址证明。现在大部分城市可全程线上办理（一网通办）。3-5 个工作日出结果。
工商局颁发"营业执照"（正本+副本）。现在同步发放电子营业执照。营业执照上的"统一社会信用代码"相当于公司身份证号，后续所有开户、税务都用到。
需在公安局指定刻章点刻制。现在部分城市免费刻章（政府补贴）。通常刻 3 枚：公章（对外效力最大）、财务专用章（银行/发票）、法人章（合同/银行）。5 枚齐全可加发票专用章和合同专用章。
开立基本存款账户（"基本户"），这是公司的主账户，所有收支都通过它。需要法人亲自到场+营业执照+公章+身份证。5-10 个工作日。注意：2022 年后银行审查更严，可能上门核实办公地址。
在电子税务局完成税务登记，核定增值税（小规模/一般纳税人）和企业所得税。同时办理社保和公积金开户。3-5 个工作日。建议直接选择小规模纳税人（年应税销售额 ≤ 500 万），税负更低。
以下行业在注册前需获得相关许可证：
食品→食品经营许可证 | 医疗→医疗机构执业许可证 | 教育→办学许可证
金融→金融牌照（极难获取）| 出版→出版物经营许可证 | 互联网→ICP许可证（经营性）
药品→药品经营许可证 | 人力资源→人力资源服务许可证 | 旅行社→旅行社业务经营许可证
⚠️ 大部分互联网创业公司先注册普通科技公司，运营后再申请 ICP 备案/许可证。
数据来源：PwC Worldwide Tax Summaries (China, last reviewed Dec 2025)、国家税务总局公告
| 税率 | 适用范围 | 典型行业 |
|---|---|---|
| 13% | 销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁 | 制造业、零售、硬件销售、租赁 |
| 9% | 交通运输、建筑、不动产租赁/销售、基础电信、农产品 | 物流、房地产、建筑、电信 |
| 6% | 现代服务、生活服务、增值电信、金融服务、无形资产 | SaaS、咨询、广告、教育、医疗 |
| 0% | 出口货物/服务 | 出口贸易、跨境电商、离岸服务 |
| 场景 | 年收入 | 纳税人类型 | 增值税 | 实际税负率 |
|---|---|---|---|---|
| 早期 SaaS | ¥200万 | 小规模 | ¥200万÷1.01×1% = ¥19,802 | ~1% |
| 成长期 SaaS | ¥600万 | 一般纳税人 | ¥600万÷1.06×6% = ¥339,623 | ~5.7% |
| 硬件+软件 | ¥1000万 | 一般纳税人 | 混合：13%硬件+6%服务 | ~8-10% |
| 税率 | 适用条件 | 有效期 |
|---|---|---|
| 25% | 标准税率 | 长期 |
| 15% | 国家重点扶持高新技术企业 | 长期（需每3年复审） |
| 15% | 集成电路设计和软件企业 | 长期 |
| 10% | 重点集成电路设计和软件企业（获利年度起免2年减3年） | 长期 |
| 5% | 小型微利企业（年应纳税所得额 ≤ 300万） | 2027年底前 |
| 20% | 非居民企业（境内所得） | 长期 |
| 级数 | 月应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ ¥3,000 | 3% | 0 |
| 2 | ¥3,000 - 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | ¥12,000 - 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | ¥25,000 - 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | ¥35,000 - 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | ¥55,000 - 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | > ¥80,000 | 45% | 15,160 |
| 税种 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 增值税/消费税的 7%/5%/1% | 市区7%、县城5%、其他1% |
| 教育费附加 | 增值税/消费税的 3% | 与城建税一并缴纳 |
| 地方教育附加 | 增值税/消费税的 2% | 各地统一 |
| 印花税 | 0.01%-0.1% | 合同金额×税率；购销0.03%/借款0.005%/技术0.03% |
| 房产税 | 1.2%（从价）/12%（从租） | 自有房产按原值70%×1.2%；出租按租金12% |
| 土地使用税 | 每平0.6-30元/年 | 按占地面积×等级税额 |
| 车船税 | 60-5,400元/年 | 按排量分档 |
| 关税 | 0%-100%+ | 进口货物适用 |
雇佣一名员工的总成本 = 工资 + 雇主五险一金（约工资的 28-30%）。这是中国用工成本中最容易被低估的部分。
| 项目 | 雇主缴纳 | 个人缴纳 | 基数范围（上海） |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 16% | 8% | ¥7,310 - ¥36,549 |
| 医疗保险 | 9.5% | 2% | ¥7,310 - ¥36,549 |
| 失业保险 | 0.5% | 0.5% | ¥7,310 - ¥36,549 |
| 工伤保险 | 0.16-1.52% | 0% | ¥7,310 - ¥36,549 |
| 生育保险 | 1% | 0% | ¥7,310 - ¥36,549 |
| 住房公积金 | 5-7% | 5-7% | ¥2,590 - ¥36,549 |
| 合计 | ~28-30% | ~15.5-17.5% |
中国劳动法偏向保护劳动者——不了解这些红线可能让你赔到肉疼
在中国运营任何网站/APP，ICP 备案是第一步
| 对比项 | ICP 备案 | ICP 经营许可证 |
|---|---|---|
| 性质 | 登记制（必须） | 许可制（经营性必须） |
| 适用 | 所有在中国境内提供服务的网站 | 经营性互联网信息服务（电商/支付/社交等） |
| 审批 | 省级通信管理局 | 省级/工信部 |
| 时间 | 20-30 工作日 | 60-90 工作日 |
| 费用 | 免费 | 免费（但可能需要验资等成本） |
| 前提条件 | 域名+服务器在中国+营业执照 | 已获 ICP 备案+注册资本≥100万+人员/场地/制度 |
| 不办的后果 | 网站无法访问/关停 | 罚款 5-100 万 |
中国的外汇管制是出海创业者最头疼的问题之一
| 事项 | 限制 | 路径 |
|---|---|---|
| 个人年度购汇 | 等值 $50,000/年 | 银行柜台/网银（不得用于境外买房/证券投资） |
| 企业经常项汇出 | 真实贸易背景 | 银行审核 → 外汇局（大额需报备） |
| 企业利润汇出 | 完税+审计+董事会决议 | 银行审核 → 汇出 |
| 资本项汇出 | 严格审批 | ODI 备案/核准 → 银行汇出 |
| 境外投资(ODI) | 发改委+商务部+外汇局 | 3 部门备案/核准（1-3个月） |
| 境内接收外汇 | 需入资本金账户/待结汇账户 | 银行审核用途后结汇 |
《个人信息保护法》(PIPL) + 《数据安全法》(DSL) 对数据出境设定了严格条件
| 路径 | 适用条件 | 时间/成本 |
|---|---|---|
| 安全评估 | ①关键信息基础设施运营者 ②处理100万人以上个人信息 ③累计向境外提供10万人以上个人信息或1万人以上敏感个人信息 | 3-6个月；需省级网信办初审→国家网信办 |
| 标准合同 (SCC) | 未达安全评估门槛的一般数据处理者 | 1-2个月；签订网信办标准合同+备案 |
| 个人信息保护认证 | 需经专业机构认证 | 2-4个月；认证费¥5-15万 |
不要错过任何一个截止日——错过可能罚款
中国互联网公司海外融资/上市的标准模式——不是完美方案，但目前没有更好的选择
中国各级政府对创业公司有大量补贴——但需要知道去哪找
10 人团队 SaaS 公司的年度运营成本估算
| 项目 | 月度 | 年度 | 占比 |
|---|---|---|---|
| 工资（人均¥20K） | ¥200,000 | ¥2,400,000 | 55.8% |
| 雇主五险一金（28%） | ¥56,000 | ¥672,000 | 15.6% |
| 办公场地（150㎡×¥8/天/㎡） | ¥36,000 | ¥432,000 | 10.0% |
| SaaS 工具 | ¥15,000 | ¥180,000 | 4.2% |
| 代理记账+税务 | ¥3,000 | ¥36,000 | 0.8% |
| 服务器+云服务 | ¥20,000 | ¥240,000 | 5.6% |
| 法律/合规 | ¥5,000 | ¥60,000 | 1.4% |
| 其他（差旅/市场/杂项） | ¥25,000 | ¥300,000 | 7.0% |
| 运营总成本 | ¥360,000 | ¥4,320,000 | 100% |
| 增值税（1%小规模） | — | ¥49,505 | — |
| 企业所得税（5%小微） | — | ¥34,025 | — |